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计财处风险对照及防控措施汇总表
  • 索 引 号:计财处风险对照及防控措施汇总表
  • 发布机构:计财处
  • 主题分类:计财处风险对照及防控措施汇总表
  • 发布来源:竞彩计算器 日期:2020-06-08
  • 文 号:计财处风险对照及防控措施汇总表
  • 主 题 词:
  • 主题分类:办事指南
  • 体裁分类:通知
  • 生命周期分类:其它
  • 信息格式/语种:其它
计财处风险对照及防控措施汇总表

计财处风险对照及防控措施汇总表

 

序号

风险类别

风险点

风险表现

风险等级

防控措施

具体负责人

自评

审定

1

岗位职责风险

1、公用经费报销审核

1、对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;

2、记账凭证审核不严格,出现记账信息不准确,造成会计报表数据不准确风险。

1、严格执行《会计法》、《高等学校会计制度》和《高等学校财务制度》;

2、严格执行《差旅费管理办法》、《公务接待费费管理办法》等制度;

3、严格执行学校预算,严禁超预算支出;

4、加强各类经费支出的日常复核工作。

李国彬、陆中华、彭思盼、龚星琴、曾龙英

2、科研经费报销审核

1、对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;

2、记账凭证审核不严格,出现记账信息不准确,造成会计报表数据不准确风险。

1、严格执行国家、科技部关于科研经费管理的有关规定;

2、严格执行《科研经费管理办法》。

李国彬、彭思盼、龚星琴、曾龙英

3、资金支付

1、对重大资金支付没有及时提出建议,导致学校资金链断裂的风险;

2、资金拨付审批手续不全,资金支付划拨不及时,可能导致财政资金不能及时到位,影响财政资金的效用。

严格执行《资金使用管理制度》

李国彬、陆中华

4、税费缴纳

1、代扣个人所得税,未按税法纳税;

2、未按个人所得税法规定对工资外收入扣税;

3、营业税及其附加的计算和缴纳不及时、准确;

4、增值税的计算、抵扣和缴纳不及时、准确。

1、严格执行《中华人民共和国个人所得税法》,及时进行个人所得税的代扣代缴;

2、对年终一次性奖金进行纳税筹划、合理避税,避免多发少得。

3、严格执行《中华人民共和国营业税法》

4、严格执行《中华人民共和国增值税暂行条例》

叶卉、蔡宝兰

5、预算管理

1.预算编制不全面、不完整,对收入、支出预计不合理风险;

2.预算编制内容不够细化的风险;

3.用款计划申报脱离实际,影响国库支付进度的风险;

4.对预算执行严肃性认识不够,存在有预算不执行,超预算执行和无预算执行的风险。

1、认真学习并严格执行《中华人民共和国预算法》,提高预算编制质量;

2、严格执行学校预算,杜绝有预算不执行,无预算和超预算的情形;

3、实施项目绩效考核

李国彬、陆中华、彭思盼

6、收费管理

1、未严格按照国家、省、学校有关文件规定做到应收尽收;

2、未严格执行“收支两条线”政策管理收入;

3、收取现金不及时交存银行、不及时入账;

1、认真执行《学费、住宿费收缴管理办法》;

2、和《关于进一步规范学校收费管理的暂行规定》,做到应收尽收。

蔡宝兰

2

业务流程风险

1、预算指标调整

1、调整指标手续不完备,先调整后补办手续;

2、补办审批手续不及时,或时间长不补办。

严格审核预算经费指标单据。手续完备再办理,严格执行正常业务流程。

陆中华

2、基建工程款支付

支付基建工程款手续不完备

严格审核基建工程款支付手续,手续不完备不得付款。

李国彬、陆中华、

3、零星及大型维修工程款支付

支付零星及大型维修工程款手续不完备

严格审核零星及大型维修工程款支付手续,手续不完备不得付款。

李国彬、陆中华、

3

 

制度机制风险

1、制度建设

1、不能加强制度建设;

2、不能及时发现制度本身存在的问题;

3、发现问题后不能及时修改、完善和补充,造成制度本身缺乏时效性、没有约束力;

4、在制度订立中缺乏科学态度,以致造成制度不科学、不严谨。

1、根据工作需要,定期完善各项规章制度;

2、逐步实现按制度办事的行为规范。

全体成员

2、廉政建设

落实党风廉政责任制不够,廉洁自律要求不严

提高思想认识,从严要求自己

全体成员

3、制度落实

1、不按制度开展工作;

2、不按制度规范自己的行为。

认真贯彻执行有关规定

全体成员

4、监督检查

对已订立的制度监督检查不够,可能导致制度不能得有到效落实。

1、加强对规章制度执行情况的监督检查;2、追究违反规章制度的相关人员责任。

李国彬、陆中华、

4

外部环境风险

报销审核

因人际关系导致不能报销却给予报销的风险

1、坚持原则、实事求是、遵守规章制度;

2、以身作则、严格自律,抵制外界干扰、抵制诱惑的能力。

李国彬、陆中华、彭思盼

 

 


计财处风险对照及防控措施汇总表-计财处.pdf

 

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